Der Vorsorgebedarf von Gesellschafter-Geschäftsführern und Unternehmern ist aufgrund der meist hohen Einkommen in Kombination mit einer niedrigen oder nicht vorhandenen gesetzlichen Versorgung unbestritten.
In der Praxis sehen sich dieser Personenkreis, deren steuerliche Berater und auch der Finanzberater immer komplizierteren Rahmenbedingungen ausgesetzt. So sind für eine optimale Beratung zur betrieblichen Altersversorgung neben der Analyse des Versorgungsbedarfes vor allem die rechtlichen und steuerrechtlichen Voraussetzungen der einzelnen Durchführungswege zu durchleuchten. Zudem sind die Spezialvorschriften für die steuerliche Anerkennung einer Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung zwingend zu beachten. Und schließlich ist die Möglichkeit der privaten Altersversorgung als Ersatz oder Ergänzung der betrieblichen Altersversorgung zu prüfen.
Dieses Buch soll vor allem dem Gesellschafter-Geschäftsführer, dessen steuerlichen Berater als auch dem Produktspezialisten gleichermaßen ein praxisbezogener und lösungsorientierter Ratgeber sein.
Dabei wird unterschieden zwischen der Einrichtung neuer und der "Reparatur" bereits bestehender Versorgungszusagen. Weiter werden konkrete Gestaltungshinweise zur Auslagerung bzw. der im Bedarfsfall steuerunschädlichen Reduzierung der Versorgungsverpflichtung gegeben. Auch die steuerliche Auswirkung der jeweiligen Unternehmensform und deren Wechsel werden in Hinsicht auf die betriebliche Altersversorgung analysiert.
Relevante Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen und weiterführende Arbeitshilfen schließen sich an und runden das Handbuch ab.